土地活用 節税

最終更新日:2017年4月25日

土地活用における「節税知識」が知りたい方へ

土地活用における「節税知識」が知りたい方へ
もしあなたが土地活用で節税したいと思っているのであれば、以下のような考えを一度は持ったことはありませんか?

・土地活用で節税できるって本当?
・土地活用で節税するための方法が知りたい
・最も節税できる土地活用は何?

このように「土地活用で節税できる」と漠然としたイメージはあるものの、詳細についてはまだまだ理解できていない人は多いのではないでしょうか。

 

そこで今回の記事では、土地活用における「節税」について、絶対に知っておくべき必須情報を紹介していきます。

 

この記事を読むことによって、土地活用で節税するための具体的なテクニックがわかりますよ!

 

記事を最後まで読んだ頃には、もっとも節税効果がある方法も理解できているはずです。

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「土地」と「税金」は切っても切れない関係

「土地」と「税金」は切っても切れない関係
使わない土地に何等かの方法を駆使して、利益を生み出すことを「土地活用」と言います。

 

土地は持っているだけで固定資産税が発生しますし、土地を手に入れた経緯によってはさらなる課税もあるでしょう。

 

そんな状況だからこそ、土地活用を行って税金だけが発生する状況をなんとかしたいと考えます。

 

しかし土地活用することによって、さらなる税金が課税されることになるのはご存知でしたか?

 

先述したように土地活用は、利益を生み出す方法です。

 

生み出された利益には税金が発生するため、土地活用を行うことで余計に税金を納税することになるのです。

 

このように何をしても税金が発生する土地ですが、なんとかならないのでしょうか。

 

実はうまく土地を活用すれば、納税する金額をガクッと減らすことも可能です。

 

では一体どのように土地活用すればいいのでしょうか。具体的な節税テクニックは以下の通りになります。

  • 青色申告
  • 法人化
  • 売却する

次項よりそれぞれの節税テクニックの詳細について、紹介していきましょう。

 

節税テクニック① 青色申告

青色申告を適用すると「所得税」を節税することが可能になります。

 

土地活用を始める前に税務署に行って、申請書類を提出すれば利用できるようになるでしょう。

 

青色申告は「複式簿記方式」に準じて毎日のお金の流れを帳簿へ記録し、所得を申告する制度です。

 

制度を利用すれば、以下のような節税効果を得られるようになります。

  • 「必要経費」として計上できる科目数や金額が増加できる
  • 「所得金額」から控除できる科目数や金額を増加できる

所得税を節税するには、いかに経費を計上できるかが重要になります。

 

青色申告にすれば、通常よりも多くの科目や金額を経費にできるでしょう。

 

節税テクニック② 法人化

株式会社または合同会社を設立して土地活用を行えば、所得に対する税金を大幅に節税することが可能になります。

 

ただし、一定の収益がないと逆効果になる場合もあるので要注意。

 

一般的には、ある程度の収益が安定化してから法人化することが多いです。

 

法人化については「土地活用で「法人化」するメリット・デメリットと注意点を徹底解説」にさらに詳しく解説しています。

 

節税テクニック③ 売却する

節税したいのであれば、いっそのこと土地を売却するのもいいかもしれません。

 

土地を売却すれば、毎年の固定資産税と都市計画税を納税する必要がなくなります

 

もし売却で所得が発生したとしても、個人所有の土地の売却利益は3,000万円まで免除してくれる制度があるので安心です。

 

土地売却については「土地活用の方法に迷ったら!「売却」を選ぶべき5つのメリット」でさらに詳しく解説しています。

 

節税効果が絶大な土地活用とは

節税効果が絶大な土地活用とは
ここまで土地活用を行ううえで使える節税テクニックについて紹介しました。

 

紹介したテクニックを参考にしてもらえれば、かなりの節税効果が見込めることでしょう。

 

最後にお伝えするのは、最も節税効果がある土地活用方法について。

 

実は土地活用の中には、実行するだけで節税できる夢のような方法があるのです。

 

その方法を行えば「固定資産税」「都市計画税」「相続税」「所得税」を節税することが可能となります。

 

では最も節税効果のある方法とは、一体何なのでしょうか?

 

それは「建物を建てる土地活用」です。具体的には「アパート経営」や「マンション経営」「テナント経営」などが当てはまるでしょう。

 

建物を建てることにより、「固定資産税」「都市計画税」「相続税」「所得税」がどのように節税されるのか、次項より詳細を紹介していきます。

 

「固定資産税」の節税効果

土地を持っているだけで毎年課税される「固定資産税」は、土地が「住宅用地」か「自用地」どちらかに属するかで納税額が変わります。

 

建物がある場合、住宅用地として扱われるため、固定資産税の大きな軽減措置の対象です。

 

肝心の軽減額はなんと6分の1!建物を建てるだけで毎年の固定資産税が6分の1になるのは非常に大きな節税となるでしょう。

 

「都市計画税」の節税効果

「都市計画税」は固定資産税と同じく、土地を持っているだけで課税される税金です。

 

軽減措置も固定資産税と同じで、「住宅用地」だけに軽減措置を持ちます。

 

都市計画税の場合は、3分の1までの軽減です。固定資産税のように軽減されませんが、それでも十分な節税になるでしょう。

 

「相続税」の節税効果

もし相続によって土地を手に入れたのであれば、「相続税」が課税されます。

 

相続税は土地それぞれに課せられた「評価額」によって課税額が変わるため、いかに評価額を落とすかがポイントです。

 

建物が建てば評価額はガクッと落ち、通常の2分の1まで減額することができます

 

条件を満たした建物なれば、5分の1の減額も可能。大きな節税効果を手に入れることができます。

 

「所得税」の節税効果

土地活用で発生した「利益」に対して、課税されるのが「所得税」です。

 

「利益」は全体の売り上げから経費や初期投資を差し引いた金額が対象になるため、初期費用が莫大になる建物を建てる土地活用では、利益も少なめで計上できます

 

建物は定期的なメンテナンスも必要になるため、日ごろの経費もかかります。

 

利益ががっつり残っている状態になるのはなかなかないため、かなり所得税を節税できることでしょう。

 

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まとめ

以上、土地活用における「節税」の知識を紹介してきましたが、いかがだったでしょうか?

 

使える節税テクニックから、もっとも節税効果のある土地活用方法まで理解いただけたと思います。

 

もし土地活用で節税するのであれば、今回紹介した知識をぜひ参考にしてみてください。

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