不動産売却時 住民税

最終更新日:2018年3月4日

「不動産売却における住民税」に関する知識を全て解説

「不動産売却における住民税」に関する知識を全て解説
「不動産売却における住民税」といえば、知識がない人にとっては非常に厄介で、不安を煽る問題となるでしょう。

 

だからこそ「不動産売却における住民税」について、納得いく回答を得られぬまま、調べている人は本当に多いです。

 

具体的には「不動産売却における住民税」に関して、下記に示すような不安や疑問を解決すべく情報収集しています。

 

あなたも以下に示す内容と、同じような疑問や不安をもっていませんか?

・不動産売却をすることで住民税って発生するの?
・不動産売却で発生した住民税の支払いタイミングと納税方法を知りたい
・不動産売却の住民税の計算方法をわかりやすく教えて欲しい
・住民税をできる限りお得にできる控除や軽減制度を知っておきたい

上記のような疑問や不安を持っているのに解決しないまま、不動産売却に挑戦しようとしてはいけません。

 

不動産売却における住民税に関する知識が圧倒的に足りていないので、このままではあなたが望む結果にならないでしょう。

 

せっかく不動産売却に挑戦するのであれば、住民税も自分が損することがない納税額になってほしいですよね?

 

そこで今回の記事では「不動産売却における住民税」に関する疑問・不安について、元・不動産業者である筆者が回答していきます。

 

この記事を読めば、あなたが知っておくべき「不動産売却における住民税」に関する知識は、すべて網羅できるとお約束します。

 

読み終えた時には、

  • 「絶対に納税すべき?不動産売却にかかる住民税の基礎知識」
  • 「不動産売却で発生した住民税の支払いタイミングと納税方法」
  • 「自分でできる?不動産売却の住民税の計算方法」
  • 「不動産売却するなら忘れてはいけない住民税の控除と軽減制度」

についてしっかりと理解できていることでしょう。

 

ぜひ最後までご覧ください。

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絶対に納税すべき?不動産売却にかかる住民税の基礎知識

絶対に納税すべき?不動産売却にかかる住民税の基礎知識
まず解説するのは「絶対に納税すべき?不動産売却にかかる住民税の基礎知識」です。

 

この章で絶対に理解していただきたい要点をまとめておくと、以下の通りになります。

「絶対に納税すべき?不動産売却にかかる住民税の基礎知識」の要点

  1. 「売却価格」ではなく「売却の利益」に課税される
  2. 住民税は「分離課税」という仕組みで成り立っている
  3. 所得税を確定申告すれば一緒に申告されるのが住民税

ではそれぞれの内容を、次項より詳しく解説していきましょう。

 

「売却価格」ではなく「売却の利益」に課税される

実際には「不動産売却によって得られた利益をターゲットとして税金がかかる」と言った方が正確です。

 

つまり、売却価格そのものではなく、売却を実行したことによって得られた利益だけが課税対象となり、確定申告が必要となります。

 

住民税は「分離課税」という仕組みで成り立っている

住民税は「分離課税」と呼ばれる仕組みを採用しています。

 

具体的には、不動産などの譲渡所得に関しましては、給与所得や事業所得とは別に分けて課税される決まりになっています。

 

所得税を確定申告すれば一緒に申告されるのが住民税

譲渡所得に掛かる税金の具体的な税目は「所得税」および「住民税」です。

 

しかし、実際に確定申告で実施するのは、所得税の申告のみです。

 

所得税の申告をすれば、同時に住民税の申告もキチンと完了したことになるので、住民税を単体で計算・申告する義務はありません。

 

「絶対に納税すべき?不動産売却にかかる住民税の基礎知識」のまとめ

以上が「絶対に納税すべき?不動産売却にかかる住民税の基礎知識」です。

 

この章で押さえておくべきことを改めてまとめると、以下の通りになります。

  • 「「売却価格」ではなく「売却の利益」に課税される」
  • 「住民税は「分離課税」という仕組みで成り立っている」
  • 「所得税を確定申告すれば一緒に申告されるのが住民税」

上記に示した知識は「不動産売却における住民税」において必要な知識なので、忘れないようにしてください。

 

ただし「不動産売却における住民税」の関する疑問・不安を払拭するために必要な知識は、この限りではありません。

 

同じく重要な知識である、「不動産売却で発生した住民税の支払いタイミングと納税方法」について、次章では解説します。

 

不動産売却で発生した住民税の支払いタイミングと納税方法

不動産売却で発生した住民税の支払いタイミングと納税方法
次に解説するのは「不動産売却で発生した住民税の支払いタイミングと納税方法」です。

 

この章で絶対に理解していただきたい要点をまとめておくと、以下の通りになります。

「不動産売却で発生した住民税の支払いタイミングと納税方法」の要点

  1. 確定申告の期限は年によって前後するので要注意
  2. 納税額は4度にわけて納入していく
  3. 給料の天引きとして納税することも可能

ではそれぞれの内容を、次項より詳しく解説していきましょう。

 

確定申告の期限は年によって前後するので要注意

所得税の納付(確定申告)期限は納税する年の曜日で若干の変更がありますが、基本的には3月15日です。

 

一方、住民税は申告後に住民税納付書が配送されてくるので、指定の金融機関にて支払うことになります。

 

納税額は4度にわけて納入していく

各市町村によって異なりますが、6月・8月・10月・次の年1月のように4期に分けて納付できるようになっています。

 

当然、現金に余裕があるなら、一括での納付も実現可能です。

 

給料の天引きとして納税することも可能

納付方法として「特別徴収」を選択すれば、毎月もらえる給料からの天引きで支払うことも可能です。

 

なお、この章で解説した知識については、当サイトの過去記事である「不動産を売却しても確定申告は不要?初めて不動産売却する人向けに解説」にて詳しく解説しておりますので、気になる方はチェックしてみてください。

 

さらに詳しく解説した記事になっているのでここまで解説してきた内容が、より一層理解できることでしょう。

 

「不動産売却で発生した住民税の支払いタイミングと納税方法」のまとめ

以上が「不動産売却で発生した住民税の支払いタイミングと納税方法」です。

 

この章で押さえておくべきことを改めてまとめると、以下の通りになります。

  • 「確定申告の期限は年によって前後するので要注意」
  • 「納税額は4度にわけて納入していく」
  • 「給料の天引きとして納税することも可能」

上記に示した知識は「不動産売却における住民税」において必要な知識なので、忘れないようにしてください。

 

ただし「不動産売却における住民税」の関する疑問・不安を払拭するために必要な知識は、この限りではありません。

 

同じく重要な知識である、「自分でできる?不動産売却の住民税の計算方法」について、次章では解説します。

 

自分でできる?不動産売却の住民税の計算方法

次に解説するのは「自分でできる?不動産売却の住民税の計算方法」です。

 

この章で絶対に理解していただきたい要点をまとめておくと、以下の通りになります。

「自分でできる?不動産売却の住民税の計算方法」の要点

  1. 住民税は所得税と一緒に計算されるので認識しにくい
  2. 税率は不動産の所有権によって変化する
  3. 譲渡所得金額を出さないと税額は出せない

ではそれぞれの内容を、次項より詳しく解説していきましょう。

 

住民税は所得税と一緒に計算されるので認識しにくい

住民税は所得税とセットで、納税額が弾き出されます。

 

譲渡所得によって、住民税単体としていくらのお金で課税されるのかを知る機会は少ないかもしれません。

 

税率は不動産の所有権によって変化する

税率は不動産の所有期間によって、異なってくるので注意しなければいけません。

 

不動産を所有した期間5年以下の「短期譲渡所得」なら所得税率は30%となり、住民税率は9%(合計39%)です。

 

不動産を所有した期間5年以上の「長期譲渡所得」なら所得税率は15%となり、住民税率は5%(合計20%)になります。

 

譲渡所得金額を出さないと税額は出せない

譲渡所得金額(課税対象となる金額)を、「譲渡所得金額=譲渡収入額-(取得費+譲渡費用)」で計算します。

 

ちなみに譲渡収入額は土地・建物の譲渡代金および固定資産税等の清算金、譲渡費用は売却するためにかかった費用を表します。

 

上記の式で譲渡所得金額が求められたら、仕上げとして「税額=譲渡所得金額×税率」に当てはめて税額を算出しましょう。

 

「自分でできる?不動産売却の住民税の計算方法」のまとめ

以上が「自分でできる?不動産売却の住民税の計算方法」です。

 

この章で押さえておくべきことを改めてまとめると、以下の通りになります。

  • 「住民税は所得税と一緒に計算されるので認識しにくい」
  • 「税率は不動産の所有権によって変化する」
  • 「譲渡所得金額を出さないと税額は出せない」

上記に示した知識は「不動産売却における住民税」において必要な知識なので、忘れないようにしてください。

 

ただし「不動産売却における住民税」の関する疑問・不安を払拭するために必要な知識は、この限りではありません。

 

同じく重要な知識である、「不動産売却するなら忘れてはいけない住民税の控除と軽減制度」について、次章では解説します。

 

不動産売却するなら忘れてはいけない住民税の控除と軽減制度

不動産売却するなら忘れてはいけない住民税の控除と軽減制度
次に解説するのは「不動産売却するなら忘れてはいけない住民税の控除と軽減制度」です。

 

この章で絶対に理解していただきたい要点をまとめておくと、以下の通りになります。

「不動産売却するなら忘れてはいけない住民税の控除と軽減制度」の要点

  1. マイホームにしていた不動産なら3,000万円の特別控除が利用可能
  2. 10年以上所有していた不動産なら軽減税率を適用可能
  3. 買い換えを伴う不動産売却なら特例が使える

ではそれぞれの内容を、次項より詳しく解説していきましょう。

 

マイホームにしていた不動産なら3,000万円の特別控除が利用可能

10年以上所有した居住用の不動産を売却したケースでは、譲渡所得(利益)に関わらず税金がかからないという特例です。

 

ただしこの特例では、買い換えに伴う売却が「無かったこと」扱いと化すため、買い換え後に売却する場合は注意が必要です。

 

10年以上所有していた不動産なら軽減税率を適用可能

売却した不動産の所有期間が10年以上であったケースで、利用できる制度になっています。

 

特徴は「3,000万円の特例控除」と合わせて軽減税率を適用できることでしょう。

 

買い換えを伴う不動産売却なら特例が使える

10年以上所有した居住用の不動産を売却したケースになると、譲渡所得(利益)に関わらず税金がかからないという特例です。

 

ただしこの特例では、買い換えに伴う売却が「無かったこと」扱いになるため、買い換え後に売却する場合は注意が必要です。

 

この章で解説した知識については、当サイトの過去記事である「不動産譲渡所得税は特別控除で減税!売却で出た税金を節税する全知識」にて詳しく解説しておりますので、気になる方はチェックしてみてください。

 

さらに詳しく解説した記事になっているのでここまで解説してきた内容が、より一層理解できることでしょう。

 

「不動産売却するなら忘れてはいけない住民税の控除と軽減制度」のまとめ

以上が「不動産売却するなら忘れてはいけない住民税の控除と軽減制度」です。

 

この章で押さえておくべきことを改めてまとめると、以下の通りになります。

  • 「マイホームにしていた不動産なら3,000万円の特別控除が利用可能」
  • 「10年以上所有していた不動産なら軽減税率を適用可能」
  • 「買い換えを伴う不動産売却なら特例が使える」

上記に示した知識は「不動産売却における住民税」において必要な知識なので、忘れないようにしてください。

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まとめ

以上、「不動産売却における住民税」をテーマとして、様々な知識を解説してきましたが、いかがだったでしょうか?

 

改めて、ここまで解説してきた知識の要点を、以下にまとめてみました。

 

今回の記事でどんな知識を得ることができたのかという「総決算」になるので、ぜひチェックをお願いします。

 

今回の記事のまとめ

【絶対に納税すべき?不動産売却にかかる住民税の基礎知識】
・「売却価格」ではなく「売却の利益」に課税される
・住民税は「分離課税」という仕組みで成り立っている
・所得税を確定申告すれば一緒に申告されるのが住民税

 

【不動産売却で発生した住民税の支払いタイミングと納税方法】
・確定申告の期限は年によって前後するので要注意
・納税額は4度にわけて納入していく
・給料の天引きとして納税することも可能

 

【自分でできる?不動産売却の住民税の計算方法】
・住民税は所得税と一緒に計算されるので認識しにくい
・税率は不動産の所有権によって変化する
・譲渡所得金額を出さないと税額は出せない

 

【不動産売却するなら忘れてはいけない住民税の控除と軽減制度】
・マイホームにしていた不動産なら3,000万円の特別控除が利用可能
・10年以上所有していた不動産なら軽減税率を適用可能
・買い換えを伴う不動産売却なら特例が使える

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